股权转让制度要求上市私募股权机构进行自查整改

10月27日,股份转让系统发布了《关于上市私募股权机构自查整改相关问题的通知》,明确了上市私募股权机构自查整改条件的计算标准等相关问题。

其中,自查整改的范围明确为,2016年5月27日通知发布之日,在中国证券投资基金业协会登记为私募投资基金管理人的挂牌私募机构。其中,自查整改范围明确界定为2016年5月27日公告之日在中国资产管理协会注册为私募股权基金管理人的上市私募股权机构。

自查自纠财务报告以2016年度财务报告合并财务报表数据为基础计算收入比例。所报财务数据应当由具有证券期货业务资格的会计师事务所审计,并出具专项审计意见。

关于自查整改相关指标的计算标准,关于收入比例指标,通知要求“管理费收入和绩效奖励之和应占收入来源的80%以上”,其中“管理费收入和绩效奖励之和”应包括“管理费收入、绩效奖励、投资顾问费收入和后续投资收入”;“收入来源”应包括“管理费收入、绩效薪酬、投资咨询费收入、投资收入、公允价值变动损益”。

“后续投资收入”的计算标准以私募机构作为基金管理人在其管理的基金中出资额不超过20%的收入为准。

关于资产管理规模,通知要求“风险投资私募股权机构近三年平均实收资产管理规模在20亿元以上,私募股权私募股权机构近三年平均实收资产管理规模在50亿元以上。”

上市私募股权机构实收资产管理规模和类型的确认,应以中国资产管理协会备案的信息为基础。

上市私募机构应当在2017年11月10日前向全国股份转让公司提交整改报告。

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